Банкротство самозанятых

Что такое банкротство самозанятых и как оно работает

Суть процедуры для плательщика НПД

Банкротство самозанятого — это та же процедура несостоятельности гражданина по 127‑ФЗ, потому что плательщик НПД юридически остаётся физическим лицом. Она запускается, когда дохода и имущества не хватает для расчётов по кредитам, займам, налогам и иным обязательствам. Цель — законно списать непосильные долги, защитить базовый уровень жизни и обнулить финансовые риски. Форматов два: внесудебный через МФЦ и судебный в Арбитражном суде. Выбор зависит от суммы долга, статуса исполнительных производств и состава обязательств.

Процесс включает публикации в ЕФРСБ (Федресурс), мораторий на взыскания, инвентаризацию имущества и проверку сделок, а также реализацию активов при судебном формате. Доходы, полученные после запуска процедуры, как правило считаются текущими платежами, с них могут назначаться удержания по определению суда с сохранением прожиточного минимума. Единственное жильё, предметы быта первой необходимости, профессиональные инструменты разумной стоимости и часть дохода защищены законом.

Результат и последствия

Если требования закона соблюдены и злоупотреблений нет, по завершении списываются все подпадающие под освобождение долги. Исключения: алименты, возмещение вреда жизни и здоровью, моральный вред, штрафы по уголовным делам и ряд «текущих» платежей. Кредитная история фиксирует факт банкротства, банки чаще отказывают в новых займах либо предлагают их дороже. Статус самозанятого не прекращается автоматически — деятельность можно продолжать, но важно соблюдать план платежей по текущим налогам (НПД) и не копить новые просрочки.

Для многих специалистов на НПД банкротство становится инструментом перезапуска: оно легально прекращает бесконечные звонки коллекторов, снимает аресты при правильном прохождении этапов и позволяет сосредоточиться на доходе и клиентах. Ключ к успеху — прозрачные документы, корректный выбор формата и аккуратное финансовое поведение до и во время процедуры.

Правовая база банкротства самозанятых в России

Основные законы и подзаконные акты

Банкротство самозанятых регулируется нормами о несостоятельности граждан. База — Федеральный закон № 127‑ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Для плательщиков НПД действует Федеральный закон № 422‑ФЗ, определяющий режим «Налог на профессиональный доход». Они совместно формируют рамку: кто считается самозанятым, как он платит налог и при этом как проходит процедуру гражданского банкротства. Часть о банкротстве граждан устанавливает порядок реструктуризации, реализации имущества и освобождения от долгов.

Правила исполнительного иммунитета (что нельзя взыскивать) закреплены в ст. 446 ГПК. Внесудебный формат организует сеть МФЦ на основании положений 127‑ФЗ и норм о госуслугах. Информация о ходе дела публикуется в ЕФРСБ, что обеспечивает публичность и защиту прав кредиторов. Работу с налоговыми обязательствами ведёт ФНС, взыскание — ФССП по закону «Об исполнительном производстве».

Ключевые участники и их роли

В судебном варианте центральные фигуры — Арбитражный суд и финансовый управляющий (член СРО арбитражных управляющих). Суд проверяет основания и контролирует процедуру, управляющий анализирует имущество и сделки, проводит торги, взаимодействует с кредиторами. Во внесудебном формате МФЦ принимает заявление, проверяет формальные условия (диапазон долга, статус исполнительных производств), публикует сведения и завершает процедуру.

Самозанятый проходит банкротство как гражданин, без специальных «самозанятых» глав в законе, но с учётом особенностей доходов по НПД: электронные чеки из «Мой налог», отсутствие статуса ИП, уплата налога через приложение. Это важно при доказательстве доходности, расчёте удержаний и подтверждении добросовестности.

Основания и порог долга для банкротства самозанятого

Когда возникает право и обязанность подать

Право обратиться за банкротством есть при устойчивой неплатёжеспособности: задолженность растёт, просрочки переваливают за несколько месяцев, дохода недостаточно для исполнения графиков. Обязанность подать в суд возникает при долге от 500 000 руб. и просрочке более 3 месяцев — это универсальное правило для граждан. Но даже при меньшей сумме можно инициировать процедуру добровольно, если очевидно, что восстановление платёжеспособности невозможно без списания.

Порог для внесудебной процедуры

Для внесудебного банкротства через МФЦ установлен диапазон суммарной задолженности, а также специальные условия по исполнительным производствам. Как правило, требуется, чтобы общая сумма долга находилась в предусмотренных законом пределах, а все исполнительные листы были возвращены приставом по основанию «не обнаружено имущества для взыскания» (п. 4 ч. 1 ст. 46 закона об исполнительном производстве). Наличие действующего статуса ИП на дату подачи исключает внесудебный формат.

Критерии неплатёжеспособности подтверждаются документами: выписками по счетам, уведомлениями кредиторов, постановлениями ФССП, расчётами дохода по НПД. Важно показать, что сохранение обычного уровня трат (аренда, питание, коммунальные) при текущем доходе не позволяет покрывать графики долгов. Это усиливает позицию на старте и снижает риск прекращения процедуры без списания.

Судебное или внесудебное банкротство самозанятого: как выбрать

Критерии выбора формата

Решение строится на трёх блоках: сумма долга, статус исполнительных производств, состав обязательств. Если долги вписываются в установленный для МФЦ диапазон и все исполнительные листы возвращены из‑за отсутствия имущества — выбирайте внесудебный формат. В остальных случаях — судебный. Также суд обязателен, если есть залог, крупные оспоримые сделки, необходимость реструктуризации под контролем управляющего или потенциальные споры с кредиторами.

Плюсы и минусы

• Внесудебно через МФЦ: бесплатно, быстрее (6 месяцев), без управляющего и заседаний. Минусы — жёсткие формальные фильтры, любой кредитор может прекратить процедуру предъявлением исполнительного документа, нельзя списать ряд обязательств.

• Через суд: гибкость, защита от взысканий, можно оспорить сделки и выстроить план платежей, прозрачная реализация имущества. Минусы — расходы на публикации и вознаграждение управляющего, длительность (обычно 6–12 месяцев и более).

Самозанятость не мешает ни одному формату, но при МФЦ важно отсутствие текущих исполнительных производств и статуса ИП. При значимом активе (авто, техника, дебиторка) уместнее суд: он позволяет грамотно реализовать имущество, защитив от «хаотичного» взыскания приставами и коллекторского давления.

Внесудебное банкротство через МФЦ: требования и порядок подачи

Ключевые условия допуска

Чтобы самозанятый смог пройти внесудебную процедуру, должны одновременно соблюдаться условия: сумма долга находится в установленном диапазоне для МФЦ; все исполнительные производства окончены и исполнительные листы возвращены по основанию отсутствия имущества; на дату подачи нет статуса ИП. Недопустимо наличие незавершённых споров о долге и действующих процедур взыскания. Состав долгов допускает кредиты, займы, ЖКУ, налоги, штрафы; исключения списания действуют по общему правилу гражданского банкротства.

Порядок шагов

• Подготовьте перечень кредиторов и сумм, приложите постановления ФССП о возврате исполнительных документов, выписки по счетам, справки о доходах по НПД (чеки «Мой налог»).

• Подача заявления в МФЦ. Сотрудник проверит формальные критерии и зарегистрирует обращение.

• Публикация сведений в ЕФРСБ. С этого момента кредиторы могут заявить возражения, предъявив исполнительный документ — тогда процедура прекращается.

• Период ожидания 6 месяцев. Новые долги и сделки с имуществом нежелательны: это может стать основанием для прекращения или дальнейших споров.

• Завершение: при отсутствии препятствий МФЦ публикует сообщение об освобождении от обязательств, подпадающих под списание.

Процедура бесплатна и не требует участия управляющего, но чувствительна к формальностям: одно активное производство у приставов или выявленное имущество способно её остановить. Перед подачей проверьте себя в банке данных исполнительных производств и выгрузите полный перечень постановлений.

Банкротство самозанятого через суд: пошаговый порядок

Этапы судебной процедуры

Судебное банкротство начинается с подачи заявления в Арбитражный суд по месту регистрации. В заявлении указывают кредиторов, суммы, имущество, доходы по НПД, причины неплатёжеспособности, прилагают подтверждающие документы. Суд, приняв заявление, вводит реструктуризацию долгов гражданина или сразу реализацию имущества. Назначается финансовый управляющий, который проводит анализ, формирует реестр требований, проверяет сделки и по необходимости организует торги.

• Реструктуризация долгов. Формируется план выплат до 3 лет, учитывающий прожиточный минимум должника и иждивенцев. При дисциплинированном исполнении плана активов часто удаётся избежать реализации.

• Реализация имущества. Составляется опись, оценивается имущество, проводятся торги. Доходы самозанятого, полученные в период процедуры, относятся к текущим платежам с удержаниями по определению суда.

• Освобождение от обязательств. По завершении суд выносит определение об освобождении от долгов, не подпадающих под исключения.

В ходе дела действуют ограничения на распоряжение имуществом, сделки требуют согласия управляющего. Параллельные взыскания останавливаются, споры кредиторов концентрируются в арбитражном процессе, что снижает давление и делает расчёты прозрачными.

Документы самозанятого для банкротства: доходы, долги, имущество

Что подготовить к подаче

Комплект документов подтверждает реальную картину: долги, активы, доходы на НПД и расходы на жизнь. Полнота и достоверность сведений — критический фактор успеха. Соберите: паспорт, СНИЛС, ИНН, выписку о регистрации по месту жительства, брачный договор/сведения о брачном статусе, сведения об иждивенцах. По долгам: кредитные договоры, графики, выписки банков, уведомления, расчёты процентов и неустоек, судебные решения, исполнительные документы, постановления ФССП.

По доходам на НПД: выгрузки чеков и справок из приложения «Мой налог», договоры с заказчиками, акты, выписки по счетам и электронным кошелькам, подтверждение расходов, необходимых для деятельности. По имуществу: правоустанавливающие документы на недвижимость и транспорт, фотографии и оценка техники/оборудования, сведения о вкладах, брокерских счетах, долях в компаниях, ИС. По обязательным платежам: налоги, сборы, страховые взносы, штрафы.

Дополнительно: переписка с кредиторами, оферты реструктуризации, отчёты о поиске работы/клиентов, выписки операторов связи (для подтверждения расходов), договор аренды жилья, коммунальные квитанции. Готовьте пояснительную записку с хронологией ухудшения платёжеспособности — она помогает суду и управляющему увидеть причинно‑следственные связи и оценить добросовестность.

Сроки и стоимость процедуры банкротства самозанятого

Сколько длится

Внесудебное банкротство через МФЦ длится фиксированные 6 месяцев с даты публикации в ЕФРСБ. Если кредитор предъявит исполнительный документ, процедура прекращается досрочно. Судебное банкротство занимает в среднем 6–12 месяцев, но при сложных составах долгов, спорах и торгах срок может увеличиваться. Реструктуризация долгов устанавливается на срок до 3 лет, при её успешном прохождении этап реализации имущества может не потребоваться.

Во что обойдётся

МФЦ‑формат бесплатен для заявителя: не оплачиваются госпошлина и услуги управляющего (его нет). В судебном варианте расходы включают: госпошлину (фиксированную для граждан), депозит на вознаграждение финансового управляющего, публикации в ЕФРСБ и «Коммерсанте», почтовые и оценочные услуги. Вознаграждение управляющего состоит из фиксированной суммы за процедуру и процента от выручки при реализации (7%). Дополнительно возможны траты на юриста и экспертизы.

Итоговая смета зависит от количества кредиторов, объёма публикаций и наличия активов. Для планирования заложите «подушку» на почтовые и оценочные расходы. Текущие платежи (НПД, ЖКУ, алименты) оплачиваются параллельно и в списание не попадают, поэтому их также нужно учитывать при расчёте бюджета процедуры.

Какие долги самозанятого списываются, а какие нет

Подлежащие списанию

После завершения процедуры гражданин освобождается от большинства денежных обязательств: потребительские кредиты и карты, займы МФО, рассрочки, просроченные коммунальные платежи, долги по распискам, налоговые недоимки и пени (кроме текущих), задолженность перед операторами связи и поставщиками услуг. Списываются также проценты и неустойки, начисленные на эти долги, если иное не установлено судебным актом.

Не списываются

• Алименты и долги по алиментам.

• Возмещение вреда жизни и здоровью, моральный вред.

• Штрафы и иные санкции по приговорам суда по уголовным делам, ряд административных взысканий.

• Текущие платежи, возникшие после введения процедуры (налоги по НПД, коммунальные услуги, новые договоры).

• Обязательства, которые должник умышленно не указал при подаче заявления, если кредитор докажет осведомлённость.

Важно: при ипотеке сохранится право залогодержателя обратить взыскание на предмет залога. Недостаток от реализации может быть списан, если не подпадает под исключения. Добросовестность должника — ключ: при злоупотреблениях суд вправе отказать в освобождении от долгов, даже если формально процедура завершена.

Имущество при банкротстве самозанятого: что сохраняется

Исполнительный иммунитет

Ст. 446 ГПК закрепляет перечень имущества, на которое не обращается взыскание: единственное пригодное для проживания жильё (если оно не в ипотеке), предметы обычной домашней обстановки, личные вещи, продукты питания, денежные средства в размере прожиточного минимума на должника и иждивенцев, а также инструменты для профессиональной деятельности разумной стоимости. Для самозанятого это особенно важно: ноутбук, камера, ручной инструмент, базовое оборудование нередко остаются у должника, если не относятся к дорогостоящим предметам роскоши.

Что может быть реализовано

К реализации подлежат второе жильё, автомобиль (если не жизненно необходим и не относится к средству заработка с иммунитетом), техника повышенной стоимости, вклады и инвестиции, дебиторская задолженность, доли в компаниях. В судебной процедуре продажу организует финуправляющий через торги, рыночная стоимость подтверждается оценкой. При наличии залога кредитор имеет приоритет из выручки.

Чтобы снизить риски, заранее описывайте имущество честно, храните чеки и договоры покупки, фиксируйте, чем предмет служит в работе. Сокрытие активов или фиктивные отчуждения за «копейки» приводят к оспариванию сделок и отказу в списании долгов.

Доходы с НПД в банкротстве: удержания и текущие платежи

Как учитываются доходы самозанятого

Доходы на НПД учитываются как доход гражданина от профессиональной деятельности. В судебной процедуре они относятся к текущим платежам: суд может установить процент удержаний, сохранив должнику прожиточный минимум и сумму на иждивенцев. Налог на профессиональный доход (НПД) уплачивается в обычном порядке через «Мой налог» и относится к текущим платежам, то есть не списывается и должен вноситься своевременно.

Практика удержаний и рекомендации

Размер удержаний зависит от стабильности поступлений и социальных факторов. Если доход нерегулярен, суды часто устанавливают фиксированную сумму к оставлению должнику и процент к удержанию с превышения. Рекомендуется вести прозрачную учётность: выгрузки чеков, договоры, акты, пояснения сезонности. Это помогает доказать реальный финансовый поток и не завышать удержания. Новые долги в процессе — риск прекращения и отказа в освобождении, поэтому текущие коммунальные, связь, алименты, НПД должны платиться без просрочек.

Влияние банкротства на статус самозанятого и ведение деятельности

Можно ли продолжать работать

Сам факт банкротства не запрещает оказывать услуги и продавать собственные товары как плательщик НПД. Статус самозанятого сохраняется, чеки пробиваются, налог платится, клиенты обслуживаются. Блокировки возможны только в отношении арестованного имущества или при ограничениях от пристава до введения процедуры. Банки могут усиливать контроль за счетами и запрашивать документы о происхождении средств — это нормальная комплаенс‑практика.

Деловая репутация и доступ к финансам

В ЕФРСБ остаются публикации о процедуре, а в кредитных историях — отметка о банкротстве. Это снижает шансы на займы и факторинг, но не закрывает их полностью. Репутация восстанавливается через дисциплину текущих платежей, прозрачность налогов и демонстрацию стабильного дохода. Рекомендуется использовать предоплату, безопасные сделки, страхование ответственности по проектам, чтобы снижать риски контрагентов.

Наём сотрудников по трудовым договорам не влияет на процедуру (самозанятый может привлекать помощников по гражданско‑правовым договорам или работать один). Главное — не допускать новых просрочек и платёжной дисциплины по НПД.

Самозанятый и ИП: нюансы банкротства при совмещении статусов

Какой статус имеет значение

Самозанятый — это физлицо на НПД. ИП — отдельный правовой статус. Их нельзя «совместить» одновременно на одну и ту же деятельность: у предпринимателя другой налоговый режим. Для внесудебного банкротства через МФЦ статус ИП на дату подачи недопустим. Если ранее была регистрация ИП, её нужно прекратить и дождаться закрытия исполнительных производств с возвратом листов, иначе — только суд.

Особенности судебной процедуры при «следах» бизнеса

Если долги связаны с предпринимательской деятельностью (лизинг, договоры поставки, субподряд), суд оценивает сделки тщательнее. Возможны претензии по субсидиарной ответственности, если должник был участником/руководителем компаний. В любом случае гражданин проходит банкротство по главе о банкротстве граждан, а состав обязательств просто шире. Доказывайте добросовестность: храните счета‑фактуры, переписку, акты, раздельный учёт личных и «бизнес‑платежей» — это снижает риски оспаривания и отказа в освобождении.

Ограничения и последствия банкротства для самозанятого

Что действует после завершения

Закон устанавливает ряд ограничений. В течение 5 лет при обращении за кредитом нужно указывать факт банкротства. Повторная процедура для гражданина ограничена сроками, установленными законом (как правило, несколько лет). В течение 3 лет возможно ограничение на занятие должностей единоличного исполнительного органа в компаниях, существует повышенное внимание комплаенс‑служб. Для отдельных сфер (банковский, финансовый сектор) действуют специальные более длительные ограничения по профильным законам.

Иные последствия

Публикации в ЕФРСБ остаются в открытом доступе, что влияет на репутацию. Доступ к займам и рассрочкам ограничен, страховые тарифы могут быть выше. С другой стороны, давление взысканий прекращается, долг списан, жизнь упорядочена. При соблюдении правил и отсутствии злоупотреблений самозанятый может продолжать работу, наращивать клиентскую базу и восстанавливать кредитный профиль. Главное — не допускать новых просрочек и формировать финансовую подушку.

Типичные ошибки самозанятых при банкротстве и как их избежать

Чего делать нельзя

• Скрывать кредиторов или умалчивать долги — высокий риск отказа в освобождении.

• Отчуждать имущество перед подачей «для вида» — сделки оспариваются, это признак недобросовестности.

• Копить новые долги в ходе процедуры — основание для прекращения.

• Не вести учёт доходов на НПД — затруднит расчёт удержаний и вызовет вопросы у суда/управляющего.

Как действовать правильно

Составьте полный реестр обязательств и активов, приложите подтверждения, сформируйте пояснительную записку. До подачи не совершайте сомнительных сделок, фиксируйте обычные бытовые траты. Проверьте базу ФССП и закройте формальные препятствия для МФЦ‑процедуры, если выбираете её. В судебном варианте сотрудничайте с управляющим, вовремя предоставляйте сведения, согласовывайте сделки.

Подготовьте бюджет текущих платежей (НПД, коммунальные, связь), чтобы пройти процедуру без новых просрочек. При необходимости — обсуждайте с кредиторами мировое соглашение: иногда это быстрее и выгоднее, чем торги.

Альтернативы банкротству для самозанятых: реструктуризация и рассрочка

Досудебные решения

Прежде чем запускать банкротство, оцените альтернативы. Банк или МФО могут предложить реструктуризацию: каникулы, снижение ставки, увеличение срока. Письменный план с реалистичным платёжом часто снимает остроту проблемы. Консолидация долгов и рефинансирование под меньшую ставку уменьшают ежемесячную нагрузку. С поставщиками и арендодателями возможны долгосрочные графики погашения и взаимозачёты.

Судебные механизмы без банкротства

В рамках искового производства можно просить рассрочку или отсрочку исполнения решения суда. Пристав также вправе определить размер удержаний, оставив должнику прожиточный минимум. Для самозанятого с сезонным доходом уместно зафиксировать переменный платёж (процент от поступлений) в соглашениях с кредиторами. Если альтернативы не обеспечивают устойчивого платежа и долг растёт, банкротство становится рациональным выходом.

Исполнительное производство и приставы: что делать самозанятому

Как действовать при взыскании

Получив постановление ФССП, сразу оцените риски: аресты счетов, удержания, выезды на место. Предоставьте приставу сведения о доходах на НПД, размере необходимых расходов и иждивенцах, чтобы сохранить минимум. Заявите ходатайство об установлении суммы, не подлежащей взысканию, в размере прожиточного минимума. Проверьте корректность списаний: НПД и текущие платежи должны оставаться в приоритете, чтобы не сорвать деятельность.

Связь с банкротством

Для МФЦ‑процедуры важно, чтобы исполнительные листы были возвращены по причине отсутствия имущества. Если взыскание активно, сначала проходите стадию у приставов. Для суда исполнительные действия будут приостановлены после введения процедуры. В обоих вариантах не скрывайте счета и поступления — прозрачность ускоряет решение и снижает давление.

Оспаривание сделок и ответственность за преднамеренное банкротство

Какие сделки проверяют

Финансовый управляющий и кредиторы анализируют операции за «подозрительный период» — обычно до трёх лет до подачи. Дарения, продажи по заниженной цене, переводы близким, выборочные платежи «своим» кредиторам могут быть оспорены. Цель — вернуть активы в конкурсную массу и обеспечить справедливый расчёт.

Ответственность

Преднамеренное или фиктивное банкротство, сокрытие имущества и документов влекут отказ в освобождении от долгов и могут повлечь административную и уголовную ответственность. Самозанятому важно доказывать экономические причины неплатёжеспособности: падение спроса, болезнь, отмена контрактов, санкционные факторы, рост ключевой ставки. Храните подтверждения — переписку, акты, меддокументы, бухгалтерские выгрузки. Добросовестность — лучший щит от претензий.

Мировое соглашение с кредиторами в банкротстве самозанятого

Когда это выгодно

Мировое соглашение — законный способ прекратить дело, зафиксировав взаимные уступки. Оно подходит, если есть стабильный доход и активы, интересные кредиторам, и стороны готовы договариваться. Плюс — экономия времени и расходов, минус — необходимость дисциплины и прозрачности. Суд утверждает соглашение, проверяя, не нарушает ли оно права отсутствующих кредиторов.

Что прописать

• График и порядок платежей, валюту и реквизиты.

• Снижение неустоек и процентов, порядок их восстановления при нарушении.

• Обеспечение (залог, поручительство), условия расторжения.

• Обмен встречными уступками (например, отказ от части требований).

Соглашение возможно и на стадии реструктуризации, и перед торгами. Если исполнить условия не удастся, дело возобновится, поэтому оценивайте риски трезво и фиксируйте «подушку безопасности» на текущие платежи.

Налоговые долги и штрафы ФНС в банкротстве самозанятого

Как учитываются налоги при НПД

Недоимки по налогу на профессиональный доход и пени по ним учитываются как денежные требования ФНС и в общем случае могут быть включены в процедуру, если возникли до её введения. Текущие начисления НПД после старта процедуры нужно платить вовремя — это текущие платежи, они не списываются. Штрафы за налоговые правонарушения оцениваются индивидуально: часть может относиться к не подлежащим списанию требованиям, особенно если связаны с умышленными действиями.

Практические рекомендации

Проверьте кабинет налогоплательщика и приложение «Мой налог»: погасите текущие, оспорьте ошибочные начисления, запросите справку о состоянии расчётов. В заявлении укажите все известные налоговые обязательства, чтобы исключить споры о сокрытии. В судебной процедуре ФНС участвует как кредитор, направляет расчёты и возражения; добросовестное взаимодействие ускоряет завершение и снижает риски отказа в освобождении.