Госпошлина при банкротстве

Что такое госпошлина при банкротстве и правовые основания

Госпошлина при банкротстве — это обязательный платеж в бюджет за совершение юридически значимых действий арбитражным судом: принятие и рассмотрение заявления, жалоб и отдельных процессуальных ходатайств. Ее правовая природа закреплена в гл. 25.3 Налогового кодекса (НК РФ), а процедура несостоятельности регулируется Федеральным законом № 127‑ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и Арбитражным процессуальным кодексом (АПК РФ). Без подтверждения уплаты госпошлины суд вправе оставить документы без движения или возвратить их, если не представлены основания для льготы, отсрочки либо рассрочки.

Дела о несостоятельности всех категорий должников рассматривают арбитражные суды. Это означает, что и граждане, и бизнес подают документы в арбитраж, а ставки пошлины определяются нормами НК РФ, специально установленными для арбитражных судов. Отдельные процессуальные действия внутри дела (например, включение требований в реестр) не облагаются госпошлиной, что тоже прямо вытекает из положений НК РФ и подтверждается устойчивой судебной практикой.

Важно понимать, что госпошлина — это не санкция, а плата за процессуальную работу суда. Ее размер не зависит от суммы долгов при подаче заявления о признании банкротом, в отличие от исков имущественного характера, где пошлина рассчитывается от цены иска. В банкротстве действуют фиксированные ставки: для граждан (включая ИП) и для юридических лиц они различны. Размеры ставок, порядок уплаты и основания для возврата или уменьшения закреплены непосредственно в НК РФ.

Правильная оплата влияет на сроки старта дела. Если платеж произведен с ошибочными реквизитами, без УИН или на счет другого суда, старт процедуры задерживается: суд выносит определение об оставлении без движения и даст срок устранить нарушение. Для минимизации рисков используйте официальный сервис формирования квитанций на сайтах арбитражных судов или модуль «Мой арбитр».

Ключевые участники процесса — должник, кредиторы, а также уполномоченный орган (чаще всего ФНС России по обязательным платежам). Для них в НК РФ предусмотрены как общие правила уплаты, так и льготы. Уполномоченный орган освобождается от уплаты госпошлины при обращении в суд в пределах своей компетенции, что прямо следует из норм НК РФ о льготниках.

Подытожим: госпошлина при банкротстве — обязательный и проверяемый элемент каждой процессуальной стадии, именно поэтому корректное заполнение квитанции и соблюдение требований НК РФ экономят время и деньги и повышают предсказуемость прохождения дела.

Размер госпошлины за подачу заявления о признании банкротом в арбитражный суд

Размер госпошлины при обращении в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом устанавливается НК РФ в фиксированных величинах. Для граждан, включая индивидуальных предпринимателей, — 300 рублей. Для юридических лиц — 6 000 рублей. Эти суммы актуальны для первичного обращения с заявлением о признании банкротом и не зависят от объема задолженности, количества кредиторов и состава имущества должника.

Ставка применяется одинаково независимо от того, кто подает заявление: сам должник, конкурсный кредитор или уполномоченный орган. Исключение — случаи установленных НК РФ льгот (например, освобождение органов власти при обращении в защиту публичных интересов). В сопутствующих ситуациях (например, заявления в рамках уже возбужденного дела) госпошлина либо не взимается, либо взимается по иным нормам НК РФ, о чем ниже.

Если одновременно подаются несколько самостоятельных заявлений (например, заявления о введении процедуры плюс ходатайства, требующие уплаты пошлины), платежи считаются по каждому основанию раздельно. Однако внутри одного заявления недопустимо суммировать разные основания: это усложняет идентификацию платежа в ГИС ГМП и ведет к возврату документов.

Распространенная ошибка — платить «с запасом» или по тарифам для судов общей юрисдикции. Госпошлина для арбитражных судов имеет собственные коды бюджетной классификации (КБК) и реквизиты получателя. Оплата по неверным реквизитам приводит к неисполненному платежу, несмотря на списание средств в банке. Исправление возможно через возврат и новую оплату, что добавляет недельные задержки.

Практически важно: помимо госпошлины при старте дела должник-гражданин обязан внести депозит на вознаграждение финансового управляющего — 25 000 рублей. Это отдельный платеж, он не зачитывается в счет госпошлины и не заменяет ее. Для юридических лиц депозит не предусмотрен в виде фиксированной предоплаты, но есть иные обязательные расходы процедур.

Госпошлина при банкротстве гражданина и ИП: сколько платить

Для гражданина, в том числе имеющего статус индивидуального предпринимателя, госпошлина за подачу заявления о признании банкротом в арбитражный суд составляет 300 рублей. Ставка установлена НК РФ специально для банкротства граждан и не зависит от того, кто подает заявление — сам должник или кредитор.

Если заявление подает кредитор, он оплачивает госпошлину самостоятельно и прикладывает подтверждение к документам. При подаче заявления должником оплата также обязательна. Невнесение пошлины без ходатайства об отсрочке, рассрочке или уменьшении — основание оставить заявление без движения с предоставлением срока на исправление.

Важно разделять: 300 рублей — это госпошлина за подачу заявления о признании банкротом. Внутри дела значительная часть процессуальных документов (включение требований в реестр, заявления о переходе к следующей процедуре, об отстранении управляющего и т. п.) госпошлиной не облагается. Вместе с тем, если кредитор предъявляет в порядке искового производства отдельные имущественные требования вне рамок дела, пошлина рассчитывается по общим нормам НК РФ для исков в арбитраже.

Для гражданина-ИП ставка не меняется: ИП — это физическое лицо со специальным статусом, и НК РФ применяет в этой части фиксированный размер 300 рублей. При этом индивидуальный предприниматель также обязан внести депозит 25 000 рублей на вознаграждение финансового управляющего при инициировании процедуры.

Практический совет: платите пошлину через официальный сервис квитанций арбитражного суда вашего региона либо через модуль «Мой арбитр», где формируется УИН. УИН критически важен для корректной автоматической сверки платежа в ГИС ГМП. Оплата «по старым реквизитам» без УИН часто становится причиной процессуальных пауз.

Если у гражданина объективно отсутствуют средства, он вправе заявить ходатайство об отсрочке/рассрочке или уменьшении размера пошлины с приложением документов о финансовом положении (доходы, расходы, состав семьи, медицинские подтверждения). Суд оценивает доказательства и выносит мотивированное определение.

Госпошлина при банкротстве юридического лица: ставки и особенности

При подаче в арбитражный суд заявления о признании банкротом юридического лица размер госпошлины составляет 6 000 рублей. Ставка едина вне зависимости от организационно‑правовой формы (ООО, АО и т. д.) и от того, подает ли заявление сам должник, кредитор или уполномоченный орган.

Особенность корпоративного банкротства — значительное количество процессуальных действий внутри дела. Большая часть из них пошлиной не облагается (например, заявления о введении следующей процедуры, об утверждении отчетов арбитражного управляющего, включение требований в реестр). Однако если в рамках дела подаются самостоятельные иски имущественного характера (например, взыскание убытков с контролирующих лиц или спор, рассматриваемый в исковом порядке вне рамок дела), пошлина рассчитывается по общим нормам НК РФ для арбитражных судов в зависимости от цены иска.

Частая ситуация — оспаривание сделок должника. Заявления управляющего об оспаривании совершаются в рамках дела о банкротстве и, как правило, не требуют уплаты госпошлины, поскольку подаются в пределах банкротного производства в защиту конкурсной массы. Если же спор выводится в отдельное исковое производство, применяются общие тарифы НК РФ.

Если кредитор инициирует дело, он несет расходы на госпошлину и доказывает наличие признаков неплатежеспособности должника. При подаче заявления самим должником уплата пошлины также обязательна. В случае выявления ошибок в платежных реквизитах суд оставит заявление без движения.

Практический совет: формируйте платежные документы по реквизитам конкретного арбитражного суда на его официальном сайте. Реквизиты получателя и ОКТМО зависят от региона суда. Оплата по реквизитам «по месту регистрации компании» без привязки к суду приводит к возвратам и повторной оплате.

Кто обязан платить госпошлину: должник, кредитор, уполномоченный орган

Обязанность оплаты госпошлины возникает у того, кто инициирует процессуальное действие. При подаче заявления о признании банкротом его оплачивает заявитель: должник, кредитор или уполномоченный орган. Если заявителем выступает уполномоченный орган (как правило, ФНС России), НК РФ предусматривает освобождение от уплаты пошлины при обращении в защиту публичных интересов.

Когда заявление подает должник-гражданин, он оплачивает 300 рублей и одновременно вносит депозит 25 000 рублей на вознаграждение финансовому управляющему. Если инициатором выступает кредитор гражданина, он платит 300 рублей, а вопрос с депозитом решается по правилам банкротства граждан (как правило, депозит вносит заявитель при инициировании процедуры).

Для юридических лиц инициатор — должник или кредитор — оплачивает 6 000 рублей. Иные процессуальные документы внутри дела (заявления о включении требований, об отстранении управляющего, о переходе к следующей процедуре) пошлиной, как правило, не облагаются, что снижают издержки кредиторов на сопровождение дела.

Если жалоба или ходатайство подана без подтверждения оплаты пошлины там, где она предусмотрена, суд оставит документ без движения и предоставит срок для устранения нарушения. При пропуске срока документ вернут без рассмотрения по существу.

Важно: распределение судебных расходов (включая госпошлину) по итогам дела возможно в рамках определения суда. Суд вправе отнести расходы на проигравшую сторону или компенсировать их за счет конкурсной массы — все зависит от результата спора и роли заявителя.

Когда госпошлина не уплачивается в банкротстве: типичные исключения

НК РФ и банкротное законодательство предусматривают круг процессуальных действий, не облагаемых госпошлиной в рамках дела о несостоятельности. Это упрощает доступ к правосудию и снижает затраты участников.

• Заявления о включении требований в реестр кредиторов и их рассмотрение в порядке установленного банкротством процесса — без уплаты госпошлины.
• Процессуальные ходатайства и жалобы в рамках дела (например, о переходе к следующей процедуре, об утверждении отчета управляющего, о продлении сроков), если НК РФ не предусматривает иное.
• Жалобы на действия (бездействие) арбитражного управляющего внутри дела о банкротстве обычно не требуют госпошлины, поскольку рассматриваются в порядке контролирующих полномочий суда.
• Заявления о разъяснении судебных актов, об исправлении описок и арифметических ошибок в рамках дела.

Отдельного внимания заслуживают иски, вытекающие из дела. Если спор рассматривается в рамках банкротства (например, оспаривание сделки должника по специальным основаниям), госпошлина чаще не взимается. Если же спор выделен в отдельное исковое производство (например, вне рамок дела), применяются общие правила НК РФ.

Категории льготников по НК РФ (органы власти, прокурор при защите публичных интересов и др.) освобождаются от уплаты госпошлины при обращении в суд в пределах компетенции. Льгота подтверждается статусом и предметом обращения; дополнительных ходатайств о предоставлении льготы не требуется, но суд проверит основания.

Чтобы избежать споров, всегда формируйте позицию так: сначала определите, где и как будет рассмотрено требование — в рамках дела о банкротстве или в исковом порядке, — затем применяйте соответствующие правила об уплате пошлины.

Госпошлина за апелляционную и кассационную жалобы по делу о банкротстве

Обжалование судебных актов по делу о банкротстве подчиняется общим правилам арбитражного процесса. За подачу апелляционной и кассационной жалобы в арбитражный суд НК РФ устанавливает фиксированные ставки. Как правило, размер госпошлины за апелляционную жалобу — 3 000 рублей, за кассационную жалобу — 3 000 рублей. При обращении в Верховный Суд РФ размер пошлины выше (применяются специальные нормы НК РФ).

Ставка не зависит от того, касается ли жалоба процедурных аспектов банкротства или имущественных споров внутри дела. Оплачивает госпошлину податель жалобы. При этом льготы для уполномоченных органов и иных категорий, предусмотренные НК РФ, сохраняются.

Ключевой практический момент — корректное формирование платежа под конкретную инстанцию. Для апелляции и кассации реквизиты получателя и ОКТМО отличаются, поскольку платеж зачисляется по месту нахождения соответствующего суда. Оплата пошлины «по реквизитам первой инстанции» приведет к несверке платежа и оставлению жалобы без движения.

Скидок на судебную пошлину за подачу документов в электронной форме не предусмотрено. Важно указывать УИН, формируя квитанцию на сайте соответствующей инстанции или через сервис «Мой арбитр».

Если госпошлина по жалобе уплачена в неверном размере, суд предоставит срок для доплаты. При доплате платежи складываются; возврат излишне уплаченной части возможен по правилам НК РФ.

Порядок оплаты госпошлины: онлайн, банк, через Госуслуги

Оплатить госпошлину удобно несколькими способами. Выбирайте тот, который позволяет сформировать УИН и корректные реквизиты адресата — это ключ к автоматической сверке платежа в ГИС ГМП.

• Онлайн через официальный сервис арбитражных судов (раздел «Госпошлина» на сайте суда или модуль «Мой арбитр»). Сервис формирует квитанцию с УИН, КБК, ОКТМО и получателем. Оплатить можно банковской картой или по сформированному QR/штрихкоду.
• В интернет‑ и мобильных банках: по реквизитам из официальной квитанции. В поле «Назначение платежа» указывайте «Государственная пошлина за рассмотрение заявления/жалобы…» и номер дела (если есть).
• В отделении банка по бумажной квитанции. Проверьте, чтобы кассир перенес УИН без ошибок.
• Через Госуслуги — при наличии интеграции с ГИС ГМП по сформированному УИН. Важно: скидки на госпошлину судов по электронной подаче не предусмотрены.

Алгоритм безопасной оплаты: сформируйте квитанцию на сайте соответствующего арбитражного суда, проверьте получателя и ОКТМО, оплатите удобным способом, сохраните подтверждения (электронный чек, платежное поручение с отметкой банка). Обязательно приложите подтверждение к заявлению/жалобе, даже если суд может увидеть платеж в ГИС ГМП: это ускорит проверку.

Если со счета списали деньги, но платеж «не виден» суду, запросите у банка подтверждение прохождения в ГИС ГМП и при необходимости оформите возврат с последующей повторной оплатой по правильным реквизитам.

Реквизиты для оплаты госпошлины в арбитражный суд: КБК, ОКТМО, получатель

Реквизиты для оплаты госпошлины зависят от конкретного суда. В квитанции указываются: получатель (обычно УФК по субъекту РФ — соответствующая ИФНС России), ИНН/КПП получателя, расчетный счет казначейства, БИК, КБК, ОКТМО, УИН и назначение платежа. Критично важно использовать реквизиты именно того арбитражного суда, куда подаете документы.

КБК — код бюджетной классификации для госпошлины арбитражных судов. Он указывает вид дохода бюджета и позволяет корректно зачислить платеж. ОКТМО соответствует муниципальному образованию по месту нахождения суда. УИН — уникальный идентификатор начисления; его отсутствие часто мешает автоматической сверке.

Где взять точные реквизиты:
— официальный сайт нужного арбитражного суда (раздел «Реквизиты», «Госпошлина», «Оплата»);
— сервис «Мой арбитр» при формировании квитанции;
— карточка дела в КАД АС (kad.arbitr.ru), если оплата связана с конкретным делом и сформирован УИН.

Не используйте «универсальные» КБК из интернета: даже если код кажется знакомым, он мог измениться, а ОКТМО всегда регионально привязан. При малейших сомнениях сформируйте квитанцию заново: это быстрее, чем делать возврат ошибочного платежа.

В назначении платежа укажите точный вид действия (например, «Госпошлина за подачу заявления о признании банкротом гражданина» или «… юридического лица», «… апелляционной жалобы»). Это облегчает сверку и уменьшает риск дополнительных запросов от суда.

Квитанция и платежное поручение по госпошлине: как оформить и приложить

Подтверждение уплаты госпошлины — обязательное приложение к заявлению/жалобе. Для физлиц и ИП это обычно электронный чек/квитанция с УИН, КБК, ОКТМО, Ф. И. О., суммой и датой. Для организаций — платежное поручение с отметкой банка о исполнении. Документ должен позволять идентифицировать платеж однозначно.

Требования к платежному поручению юрлица: корректные реквизиты получателя (УФК/ИФНС), КБК и ОКТМО суда, УИН, сумма прописью и цифрами совпадают, дата и номер поручения, отметка банка «Исполнено». В поле «Назначение» — четкое указание: «Государственная пошлина за рассмотрение заявления о признании банкротом…» с детализацией.

Если платит представитель, приложите документ о полномочиях и пояснительную записку (не обязательно, но полезно), чтобы суду было проще связать платеж с конкретным заявлением. При коллективной оплате (несколько платежей одним поручением) приложите разбивку сумм по каждому действию — иначе возможны запросы разъяснений.

Куда прикладывать: в бумажном деле — к комплекту документов (оригинал/копия с отметкой банка), в электронном — загрузите файл в «Мой арбитр» в раздел «Приложения» к соответствующему документу. Файл должен быть читаемым: PDF/JPEG высокого качества; снимки с экрана низкого разрешения часто вызывают уточнения.

Сохраняйте оригиналы до завершения процесса возврата/зачета (если потребуется). При утере платежного документа его можно восстановить в банке, запросив заверенную копию.

Отсрочка, рассрочка и уменьшение госпошлины по НК РФ

НК РФ допускает предоставление отсрочки, рассрочки либо уменьшения госпошлины с учетом имущественного положения заявителя. Для этого вместе с процессуальным документом подается ходатайство с подробным обоснованием и доказательствами: сведения о доходах и расходах, составе семьи, наличии иждивенцев, медицинские документы, подтверждение отсутствия ликвидных активов и др. Суд оценивает совокупность обстоятельств и выносит определение.

Отсрочка — перенос срока оплаты (например, до даты судебного заседания). Рассрочка — уплата частями по графику. Уменьшение — снижение суммы платежа (чаще применяется к гражданам при очевидной невозможности оплаты полной суммы). Для юридических лиц вопрос решается строже: требуется убедительная финансовая отчетность, подтверждающая отсутствие возможности оплатить пошлину без ущерба для деятельности или конкурсной массы.

Ходатайство лучше подавать одновременно с заявлением, чтобы не тратить время на устранение недостатков. Если суд предоставил отсрочку/рассрочку, в определении указывается крайний срок оплаты и последствия нарушения. При неисполнении условий суд вернет документы.

Льготы по категориям (например, для уполномоченных органов) предоставляются в силу закона и не требуют ходатайств. Однако статус и предмет обращения должны соответствовать условиям льготы; суд это проверяет.

Практика показывает: чем полнее пакет доказательств финансовой несостоятельности заявителя, тем выше шансы на удовлетворение ходатайства. Сконцентрируйтесь на объективных документах: выписках, справках, отчетности, а не на общих ссылках на тяжелое положение.

Возврат и зачет госпошлины при отказе в принятии и прекращении дела

Порядок возврата и зачета госпошлины определен НК РФ. Основания для возврата включают, в частности: уплату в большем размере; возврат заявления без рассмотрения; отказ в принятии; прекращение производства по делу; оставление заявления без рассмотрения. Возврат производится на основании определения суда и заявления плательщика, поданного в установленные сроки.

Механика проста: суд в своем акте указывает основание для возврата, а заявитель направляет заявление о возврате в адрес налогового органа/казначейства с приложением копии судебного акта и платежных документов. Сроки зачисления зависят от работы казначейства и банка. Альтернатива возврату — зачет платежа при повторной подаче (если позволяет ситуация и реквизиты совпадают), но она применима не всегда.

При заключении мирового соглашения до принятия судебного акта по существу НК РФ предусматривает частичный возврат госпошлины (как правило, 50%). В банкротстве мировые соглашения заключаются, но реже, чем в обычных спорах; тем не менее правило действует.

Если платеж прошел по неверным реквизитам, потребуется возврат и новая оплата. Чтобы сократить сроки, приложите к заявлению о возврате максимум подтверждений: чек/поручение, выписку, определение суда.

Срок на обращение за возвратом ограничен НК РФ; не откладывайте подачу заявления. Отсутствие необходимых реквизитов (счет для возврата, ИНН/Ф. И. О.) тормозит процедуру, поэтому проверьте комплектность документов заранее.

Отличие госпошлины от депозита 25 000 руб. финансовому управляющему

Госпошлина — это платеж в бюджет за совершение процессуального действия судом. Депозит 25 000 рублей — это аванс вознаграждения финансового управляющего в процедурах банкротства гражданина. Это два самостоятельных платежа с разными назначениями, получателями, реквизитами и правовой природой.

Госпошлина при банкротстве гражданина составляет 300 рублей и уплачивается по реквизитам арбитражного суда (через казначейство/налоговый орган как администратора доходов бюджета). Депозит 25 000 рублей перечисляется на депозитный счет арбитражного суда с указанием назначения «вознаграждение финансовому управляющему» по делу о банкротстве конкретного гражданина. Зачесть один платеж в счет другого нельзя.

Депозит используется для выплаты фиксированной части вознаграждения управляющего в процедуре (реструктуризация/реализация). При отсутствии депозита суд не вводит соответствующую процедуру, поскольку необходимо обеспечить оплату работы управляющего. Госпошлина же обеспечивает право на процесс и не связана напрямую с оплатой услуг управляющего.

Если дело не начато (например, заявление возвращено), депозит подлежит возврату по определению суда. Аналогично госпошлине действуют нормы НК РФ о возврате, но механизм движения средств иной: это денежные средства на депозитном счете суда, и их возврат оформляется по судебному акту.

Итог: при старте банкротства гражданина готовьте две платежные позиции — 300 рублей госпошлины и 25 000 рублей депозита финансовому управляющему. Для юрлиц фиксированного депозита нет, но есть иные расходы процедур (публикации, оценка, торги).

Частые ошибки при оплате госпошлины в банкротстве и как их избежать

Ошибки при оплате госпошлины — одна из главных причин задержек старта дела. Ниже — самые типичные и способы их предотвратить.

• Оплата по неверным реквизитам суда. Решение: формируйте квитанцию на сайте конкретного арбитражного суда или в «Мой арбитр».
• Отсутствие УИН. Решение: используйте официальный генератор квитанций; не вводите реквизиты вручную в интернет‑банке без УИН.
• Неверная сумма. Решение: проверяйте фиксированные ставки НК РФ: 300 рублей для граждан/ИП, 6 000 рублей для юрлиц; для апелляции/кассации — ставки арбитражного процесса.
• Не приложили подтверждение оплаты. Решение: загружайте чек/поручение с отметкой банка в «Мой арбитр» и прикладывайте к бумажному комплекту.
• Оплата «одним платежом» сразу за несколько разных действий. Решение: разбивайте платежи; каждый УИН — под отдельное действие.
• Оплата пошлины там, где она не нужна (например, за включение в реестр). Решение: сверяйтесь с НК РФ и практикой по банкротным делам.

Дополнительно избегайте несоответствия данных плательщика документам дела (Ф. И. О., ИНН/КПП). При оплате представителем приложите доверенность. Сохраняйте оригиналы платежных документов до конца процедуры — это упростит возврат или зачет при необходимости.

Следование этим правилам экономит 2–4 недели на устранение недостатков и позволяет быстрее перейти к сути банкротной процедуры.

Примеры необходимых расходов при старте дела: госпошлина, депозит, публикации

Запуская процедуру банкротства, планируйте бюджет на обязательные и сопутствующие платежи. Вот типичный набор расходов на старте.

• Госпошлина за подачу заявления: 300 рублей для граждан/ИП; 6 000 рублей для юридических лиц.
• Депозит 25 000 рублей на вознаграждение финансового управляющего (для банкротства гражданина).
• Официальные публикации в ЕФРСБ (единый федеральный реестр сведений о банкротстве): расходы несет инициатор/управляющий, стоимость зависит от количества сообщений и тарифов оператора реестра.
• Почтовые расходы: отправка копий заявления и приложений участникам (заказные письма с уведомлением).
• Нотариальные и технические услуги: доверенности, копирование, прошивка документов.
• Иные издержки процедур (на следующих стадиях): оценка, хранение, торги, аудит, публикации дополнительных сообщений в реестре.

Для юридических лиц к этим затратам добавляются внутренние издержки на сбор бухгалтерских документов, оплату услуг специалистов и сопровождение управляющего. Для граждан ключевыми стартовыми платежами остаются госпошлина и депозит управляющему. Заранее сформируйте и подтвердите все платежи документально, чтобы суд не оставил заявление без движения.

Грамотное финансовое планирование на старте делает процедуру предсказуемой и уменьшает риск процессуальных пауз из‑за формальных недочетов.