Можно ли оформить самозанятость в декрете?

Самозанятость в декрете: законность и условия для оформления

Оформлять самозанятость во время декрета законно. Режим налога на профессиональный доход (НПД) предусмотрен Федеральным законом №422‑ФЗ и доступен физическим лицам и индивидуальным предпринимателям без найма сотрудников. НПД не требует регистрации ИП, бухгалтерии и кассы — достаточно приложения «Мой налог» от ФНС. Для мам в отпуске по беременности и родам (БИР) и в отпуске по уходу за ребёнком режим удобен минимальной административной нагрузкой и мягкими требованиями к документам.

Ключевые условия НПД: доход только от личного труда, отсутствие работников по трудовым договорам, годовой лимит выручки — до 2,4 млн ₽. Ставки налога — 4% при расчётах с физлицами и 6% при оплате от компаний и ИП. Налог считается автоматически в приложении и уплачивается до 25‑го числа следующего месяца. Если в конкретном месяце поступлений нет, налог нулевой.

Декрет не ограничивает право на легальную подработку и получение дохода от самозанятости. В период БИР женщина освобождена от работы по трудовому договору, однако выполнять разовые заказы как самозанятая у третьих лиц можно. Во время отпуска по уходу до 1,5 и до 3 лет совмещение ухода за ребёнком и деятельности самозанятой также допускается. Важно соблюдать ограничения НПД: не перепродавать товары, не торговать подакцизной продукцией и не привлекать наёмный персонал.

НПД не заменяет социальное страхование и не формирует страховой стаж автоматически. Если вы планируете долгосрочную карьеру фрилансера, продумайте добровольные взносы на пенсионное страхование через СФР — это позволит накапливать стаж и пенсионные коэффициенты. Механика добровольных взносов проста: регистрируетесь для добровольного участия в обязательном пенсионном страховании и вносите сумму не ниже установленного минимума.

Регистрация самозанятости занимает 5–10 минут: понадобится паспорт, ИНН (при отсутствии присвоят автоматически), смартфон и номер телефона. Для удобства можно подключить быстрые платежи и шаблоны чеков в «Мой налог». Клиентам чек отправляется по e‑mail или в мессенджер, бумажная кассовая техника не нужна. За невыставление чека предусмотрены штрафы, поэтому автоматизируйте выдачу чеков в приложении.

Итог: самозанятость в декрете — легальный и безопасный путь заработать на личных навыках без сложной отчётности. Соблюдайте лимит дохода, формируйте чеки, платите налог вовремя — и декретный период станет стартовой площадкой для устойчивого самостоятельного дохода.

Кто может стать самозанятым во время отпуска по беременности и родам и по уходу

Плательщиком НПД может стать практически любая совершеннолетняя гражданка, а также с 16 лет при наличии паспорта и ИНН. Статус доступен работающим по трудовому договору, студенткам, безработным, временно не работающим в декрете, а также иностранным гражданам при наличии ИНН и возможности подтвердить личность. Самозанятость не требует регистрации ИП и открытия расчётного счёта, но банковская карта и мобильный телефон с доступом в интернет пригодятся.

Ключевое условие — доход от личного труда без наёмных работников. Это услуги и работы, которые вы выполняете сами: консультации, дизайн, репетиторство, бьюти‑сфера, фото‑ и видеоуслуги, клининг, хендмейд собственного изготовления, сдача жилья в наём, курьерская доставка, такси и др. Допускается сотрудничество как с частными клиентами, так и с компаниями — различается лишь ставка налога.

Кому НПД не подойдёт: тем, кто планирует нанимать сотрудников; занимаеться перепродажей закупленных товаров; торгует подакцизной продукцией; ведёт деятельность как комиссионер/агент от имени другого лица; добывает полезные ископаемые. Если модель бизнеса предполагает склад, закупки и продавцов, стоит рассмотреть ИП на УСН/Патент.

Ограничения по трудовому статусу мамы отсутствуют. Во время БИР нельзя выполнять работу по своему трудовому договору, но можно брать сторонние заказы как самозанятая. В отпуске по уходу до 1,5/3 лет совмещение с подработкой разрешено. Если планируете оказывать услуги своему работодателю как самозанятая, оцените риски переквалификации отношений и действуйте по отдельному гражданско‑правовому договору, отличному от должностных обязанностей.

Для старта понадобятся: паспорт РФ или документ, удостоверяющий личность; ИНН; смартфон с приложением «Мой налог»; банковская карта для уплаты налога. Рекомендуется создать шаблоны услуг и чеков, чтобы ускорить оформление расчётов, и подключить уведомления о налоге, чтобы не пропускать срок оплаты.

Итог: стать самозанятой во время декрета может любая мама, чья деятельность укладывается в рамки НПД. Это простой вход в легальный доход, который не требует сложной подготовки и позволяет гибко распределять время между заботой о ребёнке и заказами.

Влияет ли самозанятость на пособие по беременности и родам и выплаты до 1,5/3 лет

Пособие по беременности и родам (БИР) — страховая выплата по листку нетрудоспособности, рассчитывается по заработку у работодателя и назначается на установленный период (обычно 140 дней). Доход от самозанятости не уменьшает и не отменяет БИР, поскольку это иная правовая природа дохода. Важно не выполнять трудовые обязанности по своему трудовому договору в период БИР — иначе отпуск по БИР фактически прерывается на время работы. Разовые заказы как самозанятая у третьих лиц допустимы.

Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет — ежемесячная выплата за счёт системы социального страхования. Во время этого отпуска разрешено работать неполное время или на дому, при этом право на выплату сохраняется. Самозанятость не лишает пособия по уходу до 1,5 лет. Исключение — если мама официально выходит на полную занятость к своему работодателю, тогда отпуск прекращается, а вместе с ним и страховое пособие.

До 3 лет действует отпуск по уходу без страховой выплаты (в ряде случаев сохраняется символическая поддержка от работодателя). Самозанятость на этот период никак не ограничена нормами НПД. Следите лишь, чтобы деятельность не пересекалась с запретами режима.

Отдельно учитывайте адресные меры поддержки семей и «единое пособие» на детей: они предоставляются при соблюдении критериев нуждаемости, имущественных требований и занятости. Профессиональный доход самозанятой учитывается при оценке среднедушевого дохода семьи по данным ФНС, которые запрашивает СФР. Если суммарный доход семьи превысит порог, часть адресных выплат могут не назначить или пересмотреть.

Практический вывод: БИР и «полторашки» не страдают от самозанятости, но адресные выплаты требуют контроля доходов. Ведите прозрачный учёт поступлений в «Мой налог», выгружайте справку о доходах плательщика НПД — это упростит подтверждение данных и снизит риск вопросов при назначении пособий.

Нужно ли уведомлять работодателя и можно ли совмещать НПД с декретом

Закон не обязывает уведомлять работодателя о регистрации в качестве самозанятой. Сообщать или нет — ваше решение. Однако есть ситуации, когда информировать разумно: если планируете оказывать услуги своему работодателю как самозанятая; если в трудовом договоре есть положения о конфликтах интересов, конкуренции или запрет на подработку без согласования; если доступ к служебной информации требует отдельного согласия.

Совмещать НПД с декретом можно. В период БИР не выполняйте трудовые обязанности по своему трудовому договору, чтобы не потерять право на пособие за эти дни. В отпуске по уходу до 1,5/3 лет совмещение допускается без ограничений — НПД не меняет статус отпуска и не влияет на трудовые гарантии.

Работа со своим работодателем как самозанятая требует аккуратности. Рекомендуется заключать гражданско‑правовой договор на иные услуги, отличные от должностной функции, устанавливать результат, сроки и цену услуги, оформлять акты. Если самозанятую деятельность подменяют трудовыми отношениями (график, подчинённость, рабочее место), велика вероятность переквалификации и доначислений.

Есть правило о «бывшем работодателе»: выплаты самозанятым от лица, с которым недавно были трудовые отношения, могут повлечь налоговые риски для компании. Для самой самозанятой это не запрет, но желательно выдерживать паузу и фиксировать, что услуги иные, чем прежние трудовые обязанности. Чёткие договоры и акты — лучшая защита.

Итог: уведомлять работодателя не обязательно, совмещать НПД с декретом можно. Соблюдайте рамки БИР, оформляйте отношения со своим (или бывшим) работодателем правильно и храните документы по сделкам.

Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог»: пошаговая инструкция

Пошаговый алгоритм

1) Подготовьте документы и доступы: паспорт, ИНН, подтверждённую учётную запись на портале госуслуг (желательно), смартфон. 2) Установите «Мой налог» из официального магазина приложений. 3) Авторизуйтесь через госуслуги или выберите регистрацию по паспорту и селфи. Приложение сверит данные и присвоит (или подтянет) ИНН.

4) Укажите регион деятельности и контактные данные. 5) Примите условия применения НПД. Статус присваивается мгновенно. 6) Настройте профиль: добавьте виды услуг, тарифы, шаблоны чеков, способы отправки чеков клиентам (e‑mail, номер телефона). Подключите СБП/карточные платежи в банке‑партнёре при необходимости.

7) Создавайте чеки в момент оплаты: выберите «Новый платёж», укажите сумму, тип клиента (физлицо 4% / компания 6%), описание услуги, способ расчёта. Отправьте чек клиенту одним касанием. 8) Следите за разделом «Налог»: приложение считает ежемесячный налог с учётом вычета 10 000 ₽ и напоминает об оплате до 25‑го числа следующего месяца.

9) Оплачивайте налог из приложения: по СБП, картой или банковским переводом. 10) Выгружайте «Справку о доходах плательщика НПД» — она пригодится для банков, пособий и аренды. 11) При необходимости оформляйте соглашения с клиентами и акты — это укрепляет доказательную базу и снижает споры.

Полезные настройки

• Включите автоподтверждение чеков и напоминания — снизите риск просрочек и штрафов.
• Создайте пресеты сумм и услуг — ускорите расчёты с постоянными клиентами.
• Отметьте доступные каналы связи, чтобы клиент получал чек мгновенно.
• Регулярно сверяйте лимит 2,4 млн ₽ в разделе аналитики, чтобы не пропустить порог.

Регистрация занимает 5–10 минут, не требует визитов и полностью дистанционна. Уже в день регистрации вы можете легально принимать оплату и выдавать чеки.

Разрешённые и запрещённые виды деятельности для самозанятых мам

НПД ориентирован на доходы от личного труда. Без ограничений можно оказывать услуги и выполнять работы собственными силами: консультирование, дизайн и иллюстрация, программирование и тестирование, копирайтинг и редактура, фото‑/видеосъёмка и ретушь, бьюти‑сервисы (маникюр, визаж, бровист, парикмахер), репетиторство и логопедия, клининг и помощь по дому, уход за питомцами, курьерская доставка, такси, сдача жилья в аренду, изготовление и продажа изделий ручной работы собственного производства.

Запрещено при НПД: перепродавать закупленные товары (торговля «на полке»), производить и продавать подакцизные товары, добывать полезные ископаемые, вести деятельность от имени другого лица по агентскому/комиссионному договору, нанимать сотрудников по трудовым договорам. Нарушение запретов ведёт к утрате права на НПД и доначислениям.

Отдельные сферы требуют допусков и СЭС/медкнижек (бьюти, питание), а также соблюдения санитарных норм — это не запрет НПД, а отраслевые правила. Если вы готовите торты на заказ или оказываете косметологические услуги, изучите профильные требования к помещению, оборудованию и медицинским допускам.

Работа с компаниями как самозанятая допустима: вы выставляете чек через «Мой налог», а заказчик получает подтверждение платежа и закрывающие документы (чек/акт). Если вы сотрудничаете со своим нынешним или недавним работодателем, убедитесь, что предмет договора отличается от трудовых функций, и оформите отношения гражданско‑правовым контрактом.

Если планируете масштабирование с наёмной командой, складом и закупками — рассмотрите ИП на УСН/патенте. НПД — режим для «соло»‑практики, когда основной актив — ваш личный труд и навыки.

Ставки налога 4% и 6%, лимит дохода 2,4 млн и основания утраты статуса НПД

Налог на профессиональный доход взимается по двум ставкам: 4% с поступлений от физлиц и 6% — от организаций и ИП. Приложение «Мой налог» само определяет ставку в зависимости от типа плательщика, который вы указываете при формировании чека. База — весь полученный доход без профессиональных расходов (вычеты на затраты режим не предусматривает).

Доступен разовый налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не исчерпан, эффективные ставки снижаются до 3% и 4% соответственно. Вычет применяется автоматически к будущим начислениям, отдельно заявлять не нужно. Налог уплачивается до 25‑го числа месяца, следующего за месяцем дохода. При просрочке начисляются пени.

Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. При его превышении право на НПД утрачивается с месяца, в котором превышение произошло. Доходы сверх лимита подлежат налогообложению по иным правилам (НДФЛ для физлиц либо выбранный режим для ИП), также могут потребоваться касса и иные обязанности. Чтобы избежать сюрприза, контролируйте показатели в разделе аналитики «Мой налог».

Основания утраты права на НПД: превышение годового лимита; использование наёмного труда; осуществление запрещённых видов деятельности (перепродажа, подакцизные товары, добыча полезных ископаемых, агентская/комиссионная деятельность от имени других лиц); совмещение, при котором фактически возникают трудовые отношения с признаками найма. В таких случаях налоговый орган прекращает применение НПД, а доходы облагаются по общим правилам с возможными доначислениями и штрафами.

Практический совет: распределяйте крупные контракты по времени, следите за типом контрагента (4%/6%), не забывайте про вычет 10 000 ₽ и заранее планируйте переход на ИП при приближении к 2,4 млн ₽.

Касса, чеки и расчёты: как принимать оплату самозанятой в декрете

Самозанятым касса не нужна. Функцию фискализации выполняет приложение «Мой налог». Чек формируется в момент расчёта и отправляется клиенту по SMS/e‑mail или в мессенджер; также доступен QR‑код. В чеке указываются: ФИО и ИНН самозанятой, дата и время, сумма, ставка налога, признак покупателя (физлицо/организация), описание услуги и способ оплаты.

Способы приёма оплаты: наличные, перевод на карту, СБП, банковский эквайринг, безналичный платёж от компании по реквизитам. Важное правило — чек следует сформировать в момент поступления оплаты или не позднее конца дня, чтобы не допустить нарушения. За невыдачу чека предусмотрены штрафы.

Работая с компаниями, направляйте им чек и, при необходимости, акт выполненных работ. Большинство корпоративных бухгалтерий принимают чек «Мой налог» как достаточный закрывающий документ. При безналичных расчётах указанный в чеке статус плательщика (организация/ИП) гарантирует корректную ставку 6%.

Рекомендуемые практики: заранее согласуйте с клиентом способ оплаты; используйте шаблоны чеков; проверяйте корректность e‑mail/телефона для отправки; храните подтверждения переводов и акты. Для личной дисциплины заведите отдельную карту/счёт под самозанятость, чтобы не смешивать семейные и деловые финансы.

Чеки — ваша защита: они подтверждают законность дохода, помогают получить кредиты и субсидии, а также ускоряют назначение адресных пособий, когда СФР запрашивает сведения у ФНС.

Добровольные взносы в ПФР/СФР: как формировать стаж и пенсию при НПД

Доходы по НПД не формируют страховой стаж и пенсионные коэффициенты автоматически. Чтобы не «выпадать» из страховой истории, можно добровольно участвовать в обязательном пенсионном страховании через СФР. При уплате взносов не ниже установленного минимума за год засчитывается один год страхового стажа, а сумма взноса конвертируется в пенсионные баллы.

Как действовать: подайте заявление о добровольном участии в ОПС (через личный кабинет или отделение), оплатите взнос за год не ниже установленного порога (рассчитывается по формуле: 12 × МРОТ × тариф ОПС). Платёж можно вносить частями в течение года, крайний срок — 31 декабря. Чем выше сумма — тем больше пенсионных коэффициентов начислится.

Важно отличать добровольные пенсионные взносы от социального страхования на случай временной нетрудоспособности и материнства: самозанятые не могут добровольно оформить такое страхование для получения больничных и пособия по БИР. Такая опция есть у ИП, но не у физлиц на НПД без статуса ИП.

Дополнительно можно использовать индивидуальные пенсионные планы в НПФ и программы долгосрочных сбережений. Они не дают страхового стажа, но помогают накапливать капитал к пенсии с налоговыми льготами по НДФЛ на взносы в пределах лимита.

Вывод: если планируете оставаться на НПД дольше года, рассчитайте оптимальный добровольный взнос в СФР, чтобы не терять стаж. Это особенно актуально в декрете, когда периоды ухода частично включаются в стаж, но не формируют баллы за заработок — добровольный платёж сгладит разрыв.

Самозанятость или ИП в декрете: сравнение режимов и когда что выгоднее

НПД — идеален для старта и услуг личного труда: ставка 4%/6%, нет кассы и отчётности, администрирование минимально. Минусы: нельзя нанимать сотрудников, нет расходов для снижения базы, лимит 2,4 млн ₽ в год, нет страховых пособий и стажа без добровольных взносов.

ИП на УСН/патенте — выбор для масштабирования. Плюсы: можно нанимать сотрудников, учитывать расходы (УСН «Доходы минус расходы»), работать с товарами и логистикой, оформлять оптовые закупки. Минусы: бухгалтерские обязанности (пусть и упрощённые), касса при расчётах с населением, страховые взносы фиксированы вне зависимости от дохода, админ‑нагрузка выше.

Когда выгоднее НПД: услуги без наёма (репетитор, дизайнер, фотограф, бьюти‑мастер), невысокие обороты, сезонная занятость, работа с физлицами, старт без вложений. Когда выгоднее ИП: планируется оборот выше 2,4 млн ₽, нужна команда, торговля и перепродажа, регулярные закупки, крупные корпоративные контракты, участие в тендерах.

Отдельный кейс — ИП + НПД: предприниматель может применять НПД к одной деятельности и УСН/патент — к другой (не запрещённой НПД). Это гибко, но требует чёткого разнесения доходов по видам деятельности и правильной выдачи чеков/ККТ.

Практический ориентир: если в декрете вы тестируете спрос и работаете в одиночку — начинайте с НПД. При росте заказов, расширении номенклатуры и планах найма заранее готовьтесь к переходу на ИП с подходящим режимом.

Доход самозанятой и право на региональные и федеральные пособия семьям с детьми

Адресные выплаты семьям (включая «единое пособие», выплаты беременным женщинам и семьям с детьми) назначаются при соблюдении критериев нуждаемости, имущественных условий и правил занятости. Доход самозанятой учитывается при расчёте среднедушевого дохода семьи. Данные о профессиональном доходе СФР получает напрямую из ФНС по вашим чековым операциям.

Что важно для назначения: период оценки — обычно 12 месяцев, предшествующих месяцу перед обращением; учитываются доходы всех членов семьи; проверяются банковские остатки, имущество и «правило нулевого дохода». Для родителя, осуществляющего уход за ребёнком до 3 лет, правило занятости смягчено, но наличие хотя бы небольшого подтверждённого дохода по НПД часто повышает «социальный профиль» семьи.

Практика показывает: стабильные легальные поступления в «Мой налог», своевременная уплата налога и корректные чеки ускоряют межведомственные проверки. Если доходы плавающие, планируйте крупные выплаты с учётом дат подачи заявления, чтобы не превысить порог прожиточного минимума на человека.

Справки, которые могут пригодиться: «Сведения о доходах плательщика НПД», выписка чеков за период, акты с контрагентами. Обычно запрашивать их не требуется — ведомства обмениваются данными сами — но в спорных ситуациях документы помогут.

Вывод: самозанятость совместима с адресными пособиями, но доходы будут учтены. Оптимальная стратегия — прозрачные чеки, дисциплина платежей и заблаговременное планирование подачи заявлений.

Типичные ошибки при совмещении декрета и самозанятости и как их избежать

1) Неоформленные чеки. Отсутствие чека — риск штрафа и конфликтов с клиентом. Решение: выпускать чек в момент расчёта, включить напоминания и шаблоны в «Мой налог».

2) Работа «как по трудовому договору» у своего работодателя. Подчинённость, график, рабочее место — признаки найма и риск переквалификации. Решение: гражданско‑правовой договор на иной результат, акт, оплата по факту, самостоятельный график.

3) Превышение лимита 2,4 млн ₽ без плана. В результате — утрата НПД с месяца превышения и доначисления. Решение: мониторинг выручки, разнесение контрактов, ранний переход на ИП.

4) Игнор просрочки налога. Пени копятся незаметно. Решение: автоплатёж до 25‑го числа, календарь напоминаний, финансовая подушка.

5) Запрещённые виды деятельности: перепродажа, подакцизные товары, агентские схемы. Решение: проверка модели бизнеса на соответствие НПД, при необходимости смена режима.

6) Отсутствие договоров и актов. Споры по качеству и срокам дорогие. Решение: короткий договор‑оферта или акт для каждого заказа, ТЗ и подтверждения переписки.

7) Выпадение из пенсионного стажа. Решение: добровольные взносы в СФР по формуле 12×МРОТ×тариф, планирование годового платежа до 31 декабря.

8) Влияние на адресные пособия. Решение: планируйте крупные поступления и подачу заявлений, храните справки ФНС и акты.

Системный подход — чек в момент оплаты, договор под услугу, контроль лимита и календарь налогов — позволяет совмещать декрет и самозанятость безопасно и предсказуемо.

Как прекратить самозанятость после декрета или перейти на другой налоговый режим

Завершить НПД просто: в «Мой налог» откройте раздел «Настройки» → «Прекратить деятельность», укажите дату и причину. Приложение рассчитает финальный налог. Оплатите начисление и выгрузите справку о доходах за весь период — она пригодится для банков и подтверждения легального дохода.

Если планируете масштабирование, зарегистрируйтесь как ИП через госуслуги, выберите режим налогообложения (УСН «Доходы»/«Доходы минус расходы» или патент) и настройте кассу при расчётах с населением. Можно сохранить НПД для части допустимых услуг и применять другой режим к иным видам деятельности — важно разнести операции и документы.

При утрате права на НПД из‑за превышения лимита действуйте без паузы: оформляйте ИП и режим, заключайте допсоглашения с контрагентами, подключайте ККТ, уведомляйте заказчиков об изменении реквизитов. Чем быстрее переход, тем меньше рисков доначислений и срывов оплат.

Если самозанятость была временной и вы возвращаетесь к работе по трудовому договору, просто прекратите статус в приложении и сохраните архив чеков. Дополнительных уведомлений подавать не требуется.

Практический чек‑лист: финальные чеки сформированы; налог уплачен; справки ФНС выгружены; контракты закрыты актами; новый режим/ИП подключён (при необходимости); касса и эквайринг настроены. Такой порядок обеспечивает чистый выход из НПД и безболезненный следующий шаг.